生产成本 甲产品 30000 制造费用 8000 分配工资费用管理费用 12000 付工资 50000 50000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第6号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额\账 生产成本 甲产品 4200 制造费用 1120 提取福利费 管理费用 1680 应付福利费 7000 附件 合计 7000 7000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第7号 摘要 会计科目 总账科E 明细科目 借 方金额 贷方金额账 制造费用 1400 管理费用 计提折旧费[累计折旧 2000 00 2000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第8号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额\账 财务费用 预提费用 预提借款费用 合计 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方
分配工资费用 生产成本 甲产品 30000 √ 制造费用 8000 √ 管理费用 12000 √ 应付工资 50000 √ 附件： 张 合 计 50000 50000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 6 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 提取福利费 生产成本 甲产品 4200 √ 制造费用 1120 √ 管理费用 1680 √ 应付福利费 7000 √ 附件： 张 合 计 7000 7000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 7 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 计提折旧费 制造费用 1400 √ 管理费用 600 √ 累计折旧 2000 √ 附件： 张 合 计 2000 2000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 8 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 预提借款费用 财务费用 250 √ 预提费用 250 √ 附件： 张 合 计 250 250 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方
转账凭证 2006年1月31日 转字第9号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额 账 生产成本 2800 制造费用 32800 结转制造费用 [附件: 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第10号 摘要 会计科目 借方金额贷方金额/2 总账科目 明细科目 库存商品 甲产品 135000 主产成本 甲产品 135000 结转产品成本 附件: 合计1350001135000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 006年1月31日 转字第11号 会计科目 摘要 总账科目明细科目 借方金额贷方金额记 主营业务成本甲产品 108000 库存商品 甲产品 108000 结转销售成本 合计 10800 108000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第12号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 一方金方金图 主营业务税金及附加 2390 计算应交城建税[应交税金 及教育费附加其他应交款应交教育费附加 717
转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 9 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转制造费用 生产成本 甲产品 32800 √ 制造费用 32800 √ 附件： 张 合 计 32800 32800 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 10 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转产品成本 库存商品 甲产品 135000 √ 生产成本 甲产品 135000 √ 附件： 张 合 计 135000 135000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 11 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转销售成本 主营业务成本 甲产品 108000 √ 库存商品 甲产品 108000 √ 附件： 张 合 计 108000 108000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 12 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 计算应交城建税 及教育费附加 主营业务税金及附加 2390 √ 应交税金 应交城建税 1673 √ 其他应交款 应交教育费附加 717 √
附件 张 合计 2390 2390 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第13号 摘要 会计科目 借方金额贷方金额/记 总账科目 明细科目 主营业务收入甲产品 160000 结转本月产品销 售收入 60000 160000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第141/2号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额 账 年利润 133790 结转损益类费用 主营业务成本|甲产品 10800 主营业务税金及附加 2390 账户余额 营业费用 180 管理费用 22970 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第142/2号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额账 财务费用 结转损益类费用 账户余额 133790 133790 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 现金日记账 2060年凭证摘要对方科目借方贷方借余额
附件： 张 合 计 2390 2390 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 13 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转本月产品销 售收入 主营业务收入 甲产品 160000 √ 本年利润 160000 √ 附件： 张 合 计 160000 160000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 14 1/2 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转损益类费用 账户余额 本年利润 133790 √ 主营业务成本 甲产品 10800 √ 主营业务税金及附加 2390 √ 营业费用 180 √ 管理费用 22970 √ 附件： 张 合 计 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 14 2/2 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转损益类费用 账户余额 财务费用 250 √ 附件： 张 合 计 133790 133790 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 现金日记账 2006 年 凭证 摘 要 对方科目 借 方 贷 方 借 余 额