现金的收付与清查 )现金收付 企业现金的收入主要包括:从银行提取现金; 收取不足转账起点的小额销货款;职工交回的 多余出差款等。 企业的现金支出包括现金开支范围以内的各项 支出。·收到现金 借:现金 贷:资产、负债、收入类科目 支出现金 借:费用、负债、资产等科目 贷:现金 ch02货币资金
ch02货币资金 6 二、现金的收付与清查 （一）现金收付 企业现金的收入主要包括：从银行提取现金； 收取不足转账起点的小额销货款；职工交回的 多余出差款等。 企业的现金支出包括现金开支范围以内的各项 支出。• 收到现金 • 借：现金 • 贷：资产、负债、收入类科目 • 支出现金 • 借：费用、负债、资产等科目 • 贷：现金
备用金核算 (1)借:其他应收款(形成备用金) 贷:现金 (2)借:费用 现金 贷:其他应收款(备用金的报销) ch02货币资金
ch02货币资金 7 备用金核算 • （1）借：其他应收款（形成备用金） • 贷：现金 • （2）借：费用 • 现金 • 贷：其他应收款（备用金的报销）