1.现金的收付，要逐日逐笔记入现金日记账，做到日清 月结，账账相符， 账款相符，如实反映现金库存情况，不 得保留账外公款。 。 2.公共组织在收付现金前，必须详细审查现金的收付凭 证内容是否符合现金管理规定；，是否有主管人员审核签章 及经办人员签章等。如发现不符合规定的，单位有权拒绝 收付。 3.公共组织的现金收入应当于当日送存开户银行，当日 送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。不得将单位 的现金收入以个人方式存入银行。 4.公共组织向银行送存现金，必须在存款凭证上注明款 项来源公共组织根据规定从开户银行提取现金，应当写 明用途，由本单位财务部门负责人签字盖章，经开户银行 审核后，予以支付现金。单位在签发现金支票时，不得弄 作假，套取现金，更不准利用帐户替其他单位和个 现金。公共组织之间不得相互借用现金。 杭想
§ 1．现金的收付，要逐日逐笔记入现金日记账，做到日清 月结，账账相符，账款相符，如实反映现金库存情况，不 得保留账外公款。 § 2．公共组织在收付现金前，必须详细审查现金的收付凭 证内容是否符合现金管理规定；是否有主管人员审核签章 及经办人员签章等。如发现不符合规定的，单位有权拒绝 收付。 § 3．公共组织的现金收入应当于当日送存开户银行，当日 送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。不得将单位 的现金收入以个人方式存入银行。 § 4．公共组织向银行送存现金，必须在存款凭证上注明款 项来源；公共组织根据规定从开户银行提取现金，应当写 明用途，由本单位财务部门负责人签字盖章，经开户银行 审核后，予以支付现金。单位在签发现金支票时，不得弄 虚作假，套取现金，更不准利用帐户替其他单位和个人套 取现金。公共组织之间不得相互借用现金
·(五)建立健全现金内部控制制度 1.执行岗位分管、钱帐分管原则 2.严格履行现金收付手续 3.如实反映现金库存 图阔 家迅 颺
§ (五)建立健全现金内部控制制度 § 1. 执行岗位分管、钱帐分管原则 § 2．严格履行现金收付手续 § 3．如实反映现金库存
三、银行存款管理 公共组织银行存款，是指公共组织存放在 银行或者非银行金融机构的货币资金。 银行存款帐户的开立和管理 (二)支付结算方式 (三)建立内部控制制度 (四)定期与银行对账 母阁 家迅 闊
三、银行存款管理 § 公共组织银行存款，是指公共组织存放在 银行或者非银行金融机构的货币资金。 § （一）银行存款帐户的开立和管理 § （二） 支付结算方式 § （三）建立内部控制制度 § （四）定期与银行对账
非银行金融机构从1979年开始发展，目前 其类型有四种：信托投资公司、证券公司、 企业集团财务公司和金融租赁公司 图阔 家迅 颺
§ 非银行金融机构从1979年开始发展，目前 其类型有四种：信托投资公司、证券公司、 企业集团财务公司和金融租赁公司
一银行仔款帐户的开 在银行开户时，应按银行规定填写“开户 申请表”，送往上级单位或同级财政机关 审查同意后，送开户银行办理开户手续。 一个单位只能开设一个基本结算账户。 母阁 家迅 颺
(一)银行存款帐户的开立 § 在银行开户时，应按银行规定填写“开户 申请表” ，送往上级单位或同级财政机关 审查同意后，送开户银行办理开户手续。 § 一个单位只能开设一个基本结算账户