二、货币资金的管理 ()现金的管理 备用金管理 白银行存款管理
二、货币资金的管理 ㈠现金的管理 ㈡备用金管理 ㈢银行存款管理
()现金的管理 遵守国家规定的现金使用范围: 2、企业收入的现金应于当日送存开户银行; 3、对于超过限额的库存现金,企业必须在当日 或次日送存银彳 4、不能坐支
㈠现金的管理 1、遵守国家规定的现金使用范围； 2、企业收入的现金应于当日送存开户银行； 3、对于超过限额的库存现金，企业必须在当日 或次日送存银行； 4、不能坐支
备用金管理 备用金是指企业预付给企业内部有关部门 和个人备作零星采购和零星开支供周转使用的 现金。 非定额备用金 定额备用金
㈡备用金管理 备用金是指企业预付给企业内部有关部门 和个人备作零星采购和零星开支供周转使用的 现金 。 非定额备用金 定额备用金
白银行存款管理 1、每个企业均应在银行开立账户,办理存款, 取款和转账等结算 2、企业在银行开立人民币存款账户时,必须 遵守中国人民银行《银行账户管理》的各项规 定
㈢银行存款管理 1、每个企业均应在银行开立账户，办理存款， 取款和转账等结算。 2、企业在银行开立人民币存款账户时，必须 遵守中国人民银行《银行账户管理》的各项规 定
第二节现金 、现金的核算范围 现金的会计核算 备用金的核算
第二节 现 金 一、现金的核算范围 二、现金的会计核算 三、 备用金的核算