(3)摘要栏:摘要说明登记入账的经济业务的 内容。文字简练,但要能说明问题。 4)对方科目栏:系指现金收入的来源科目或 支出的用途科目。如从银行提取现金,其来 源科目(即对方科目)为“银行存款”。其作用 在于了解经济业务的来龙去脉 (5)收入、支出栏:系指现金实际收付的金 额。每日终了,应分别计算现金收入和付出 的合计数,结出余额,同时将余额与出纳员 的库存现金核对,即通常说的“日清”。月 终同样要计算现金收、付和结存的合计数, 通常称为“月结
（3）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的 内容。文字简练，但要能说明问题。 （4）对方科目栏：系指现金收入的来源科目或 支出的用途科目。如从银行提取现金，其来 源科目(即对方科目)为“银行存款”。其作用 在于了解经济业务的来龙去脉。 （5）收入、支出栏：系指现金实际收付的金 额。每日终了，应分别计算现金收入和付出 的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员 的库存现金核对，即通常说的“日清”。月 终同样要计算现金收、付和结存的合计数， 通常称为“月结
2)银行存款日记账的设置与登记 银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款 收款凭证、银行存款付款凭证和现金付款凭 证(记录将现金存入银行业务)按经济业务发生 时间的先后顺序,逐日逐笔进行登记的账簿。 银行存款日记账的登记方法如下 (1)日期栏:系指记账凭证的日期。 类A(2)凭证栏:系指登记入账的收付款凭证的种 类和编号(与现金日记账的登记方法一致) (3)摘要栏:摘要说明登记入账的经济业务的 内容。文字简练,但能概括说明问题
2）银行存款日记账的设置与登记。 银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款 收款凭证、银行存款付款凭证和现金付款凭 证(记录将现金存入银行业务)按经济业务发生 时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记的账簿。 银行存款日记账的登记方法如下： （1）日期栏：系指记账凭证的日期。 （2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种 类和编号(与现金日记账的登记方法一致)。 （3）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的 内容。文字简练，但能概括说明问题